Для фрилансера налоги в Грузии могут составлять всего 1% с дохода — благодаря статусу малого бизнеса для ИП. Это делает страну одним из лучших мест для удалёнщиков, работающих с зарубежными клиентами. Но чтобы платить минимум легально, нужно правильно зарегистрироваться и вести отчётность. Разберём по шагам, как фрилансеру оформиться и какую ставку реально выбрать.
Какие варианты есть у фрилансера
Фрилансер в Грузии чаще всего выбирает между тремя режимами:
- Микробизнес (0%) — оборот до 30 000 GEL в год, без наёмных работников.
- Статус малого бизнеса (1%) — ИП с оборотом до 500 000 GEL в год, ставка 1% с оборота.
- Стандартный режим (20%) — обычный подоходный налог, если спецрежимы не подходят.
Для большинства IT-специалистов, дизайнеров, маркетологов и консультантов оптимален статус малого бизнеса с 1%.
Микробизнес: когда подходит 0%
Если ваш годовой доход не превышает 30 000 GEL (примерно 11 000 USD при курсе ~2,7) и у вас нет наёмных работников, можно получить статус микробизнеса со ставкой 0%. Это идеальный старт для начинающих фрилансеров с небольшим доходом.
Как только доход растёт, имеет смысл перейти на статус малого бизнеса.
Статус малого бизнеса (1%): главный режим для фрилансера
Самый популярный выбор. Ключевые правила:
- Ставка 1% с оборота (не с прибыли — расходы не вычитаются).
- Лимит оборота — 500 000 GEL в год.
- Свыше лимита — 3%.
- При превышении лимита два года подряд статус снимается с 1 января третьего года.
Почему это выгодно фрилансеру
У большинства фрилансеров расходы минимальны (ноутбук, софт, связь), поэтому налог с оборота 1% по факту почти равен налогу с прибыли — и при этом он крайне низкий.
| Годовой доход | Ставка | Налог |
|---|---|---|
| 50 000 GEL | 1% | 500 GEL |
| 120 000 GEL | 1% | 1 200 GEL |
| 250 000 GEL | 1% | 2 500 GEL |
Как зарегистрироваться: пошагово
Шаг 1. Зарегистрировать ИП
ИП регистрируется через Дом юстиции (NAPR) примерно за 1 день. Иностранцу не нужен ВНЖ для регистрации ИП.
Шаг 2. Получить статус малого бизнеса
После регистрации ИП подайте заявление в Службу доходов на присвоение статуса. Ставка 1% начинает действовать со следующего месяца.
Шаг 3. Открыть счёт и принимать оплату
Откройте счёт в грузинском банке для приёма платежей от клиентов. Все поступления формируют ваш облагаемый оборот.
Шаг 4. Сдавать отчётность
Декларация по обороту подаётся ежемесячно до 15 числа следующего месяца через rs.ge, тогда же уплачивается налог.
Работа с иностранными клиентами
Статус малого бизнеса не ограничивает географию клиентов — можно работать с заказчиками из любой страны. Важно:
- Корректно отражать весь поступивший оборот.
- Следить за порогом НДС (100 000 GEL) — при его достижении возникает обязанность регистрации плательщиком НДС (18%).
- Учитывать вопрос налогового резидентства, если вы много путешествуете.
Налоговые правила меняются — перед регистрацией и при росте дохода сверяйтесь с порталом rs.ge или с налоговым консультантом.
Вывод
Грузия даёт фрилансеру редкое сочетание: легальная ставка 1% (или даже 0% на старте), быстрая регистрация и работа с клиентами по всему миру. Чтобы выбрать правильный режим, не упустить порог НДС и вести отчётность без ошибок, обратитесь за консультацией к специалистам Angels Investment.
Читайте также:
Частые вопросы
Сколько налогов платит фрилансер в Грузии?
Чаще всего 1% с оборота по статусу малого бизнеса, или 0% при микробизнесе до 30 000 GEL.
Нужно ли регистрировать ИП?
Да, для статусов 1% и 0% нужно зарегистрировать ИП и получить соответствующий статус.
Можно ли работать с клиентами из других стран?
Да, ограничений по географии клиентов нет.
Когда нужно регистрировать НДС?
При достижении оборота 100 000 GEL за 12 месяцев регистрация плательщиком НДС обязательна.
Как часто платить налог?
Ежемесячно — декларация и уплата до 15 числа следующего месяца.